Может ли супруг получить налоговый вычет

Содержание

Возврат налога и вычет при общей совместной собственности

Может ли супруг получить налоговый вычет

2 ноября 2020

Общая совместная собственность или просто “совместная собственность” – это совместное владение супругами приобретенным в браке имуществом (например, квартирой). При этом размеры долей, принадлежащих каждому из собственников, не выделены. Супруги владеют и пользуются данным имуществом сообща.

Однако лишь то, что квартира куплена законными супругами, еще не означает, что собственность является общей совместной. Тот факт, что Вы состоите в браке, не лишает Вас права определить точный размер доли, приходящийся на каждого из вас, и зарегистрировать квартиру в общую долевую собственность.

Эти два вида оформления права собственности в целях получения имущественного вычета кардинально различаются. Чтобы не совершить ошибку при оформлении документов на возврат налога необходимо точно определить в какую собственность оформлена квартира (или иная жилая недвижимость) – совместную или долевую.

Как определить вид собственности в целях получения вычета?

На общую совместную собственность всегда выдается только одно свидетельство о праве собственности. При этом квартира может быть оформлена как на обоих супругов, так и только на одного из них. Если свидетельства два и более, то собственность у Вас общая долевая, и правила, о которых мы расскажем в этой статье, на Вас не распространяются.

Кроме того, вид права можно посмотреть в Вашем свидетельстве о регистрации права собственности. Если свидетельства еще нет, как правило, вид права описан в договоре (договоре купли-продажи, договоре инвестирования в строящееся жилье или другом договоре).

Максимальный размер налога к возврату

Получая вычет, Вы возвращаете налогов на 13% от суммы вычета. Максимальный размер вычета по приобретению жилья составляет 2 млн рублей на человека. Дополнительно, сверх этого лимита, можно получить вычет по процентам по ипотеке. По ипотечным процентам с 2014 года вычет ограничен 3 млн рублей, ранее сумма вычета по процентам не лимитировалась.

Как распределяется вычет между супругами?

Если расходы на жилье, приобретенное в общую совместную собственность, были более 4 млн рублей (или ровно 4 млн рублей), вычет распределять не нужно. Каждый из супругов может получить вычет в размере 2 млн рублей. 2 млн рублей – это лимит, установленный законом.

Если же расходы меньше 4 млн рублей, вычет распределяется в любой пропорции по желанию супругов. Это может быть, например, 50/50 или 30/70. Вычет в отношении жилья, приобретенного в общую совместную собственность, не зависит от того, на кого оформлена квартира или кто конкретно вносил деньги для ее оплаты.

Пример. Супруги Александр и Мария в 2014 году приобрели квартиру в общую совместную собственность за 1 800 000 рублей и распределили вычет 50/50. Каждый из них сможет вернуть налог с 900 000 рублей, а при покупке другой квартиры за каждым сохраняется право вернуть деньги еще с 1 100 000 рублей (2 000 000 – 900 000).

Таков порядок получения вычета с учетом изменений, вступивших в силу с 1 января 2014 года. До этой даты имущественный вычет по покупке жилья предоставлялся только один раз в жизни.

Если бы по условиям примера супруги приобрели квартиру не в 2014, а в 2013 году, то, воспользовавшись вычетом в 900 000 рублей, права на возврат по другой квартире они бы больше не имели (несмотря на то, что сумма вычета составила менее 2 млн рублей).

Вычет можно распределить даже в пропорции 100/0. При таком разделении супруг с нулевой долей своего законного права на вычет не теряет и сможет вернуть налог в последующем по другому объекту недвижимости в полном объеме.

Пример. Ярослав и Дарья вместе купили квартиру за 2 000 000 рублей. Дарья находится в отпуске по уходу за ребенком и временно не работает. Супруги решили оформить вычет полностью на Ярослава и распределили его в пропорции 100/0 (100% – мужу, 0% – жене).

Государство вернуло в бюджет семьи 260 000 рублей (2 000 000 * 13%). Через какое-то время они купили еще одну квартиру за 2 000 000 рублей. Могут ли они снова распределить вычет, но теперь 100% оформить на Дарью? Да, могут.

И кошелек семьи пополнился еще на 260 000 рублей.

Распределение вычета не влечет возникновения обязанности обоих супругов представить документы в налоговую инспекцию. В случае если один из супругов правом на вычет воспользуется, а второй – по каким-то причинам не сделает этого, то последний сохраняет свое право вернуть налог в будущем при последующих покупках жилья.

Пример. Петр и Светлана, находясь в браке, решили приобрести жилой дом за 2 100 000 рублей. При покупке дом зарегистрировали на Светлану. Петр не указан ни в договоре купли-продажи, ни в свидетельстве о праве собственности.

В силу закона дом является общей совместной собственностью супругов, независимо от того, на кого оформлено право собственности. Вычет супруги решили распределить следующим образом: Светлане – 0%, Петру – 100%.

Таким образом, Петр получит вычет в размере 2 000 000 рублей (максимальная сумма), а Светлана свое право сохранит и в дальнейшем вернет деньги с покупки другого жилого имущества.

Чтобы проинформировать налоговую инспекцию о своем решении необходимо оформить его документально. Для этого супругам нужно оформить и подписать Соглашение о распределении вычета. Данный документ сдается вместе с декларацией 3-НДФЛ (или заявлением на уведомление, если Вы собираетесь получать возврат через своего работодателя).

Важно помнить, что по каждому объекту недвижимости соотношение определяется только один раз. Изменить пропорцию или передать остаток вычета супругу в дальнейшем уже не удастся.

Если есть брачный договор

Если на момент приобретения квартиры брачным договором или иным соглашением между супругами закреплены их доли в совместно приобретенном имуществе, то вычет распределяется в таком же соотношении. В целях получения возврата налога изменить данную пропорцию путем подписания Соглашения о распределения вычета нельзя.

Распределение вычета по ипотечным процентам

Если право на возврат налога возникло с 1 января 2014 года, то вычет по процентам распределяется в той же пропорции, как и вычет по квартире, на которую была получена эта ипотека. Это связано с тем, что до 2014 года вычет по процентам был частью вычета по приобретению жилья.

С 2014 года вычет по ипотечным процентам закреплен в Налоговом Кодексе в качестве отдельного основания для возврата налога. В связи с этим соотношение, выбранное для распределения вычета по квартире, никак не влияет на то, в каком процентном соотношении супруги решат разделить между собой возврат по выплаченным процентам.

Если жилье приобретено после 1 января 2014 года, соотношение вычета с ипотечных процентов определяется супругами самостоятельно путем заключения отдельного Соглашения о распределении вычета.

Но такой порядок распределения (два отдельных соглашения) только появляется, поэтому мы рекомендуем его не использовать (и делать одно соглашение – и на стоимость жилья, и на проценты по ипотеке), чтобы Ваш возврат оформили максимально быстро и без проблем.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

Получить правильные документы на веб-сайте Налогия. С нами получить правильные документы для вычета (декларацию и заявление) будет быстро и просто.
Приложить к декларации документы по перечню. Перечень документов для вычета можно посмотреть в разделе веб-сайта “Полезное” / “Документы для вычета”.
Подать документы и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы получить готовую декларацию и заявление на возврат налога на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку “В избранное” ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки “” ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Источник: https://www.nalogia.ru/deductions/property/sovmestnaya_sobstvennost.php

Особенности имущественного налогового вычета при покупке квартиры семьей: может ли муж получить его за жену?

Может ли супруг получить налоговый вычет

Вопросы, связанные с имущественным вычетом, актуальны для нового собственника недвижимости, желающего хоть частично возместить понесенные затраты.

На какую сумму выплат следует рассчитывать при покупке квартиры, может ли муж получить налоговый вычет за жену – ответы на поставленные вопросы будут зависеть от времени совершения сделки.

Поскольку нормы, действующие с 2014 года, принципиально отличаются от существовавших ранее.

Условия получения имущественного вычета

Возврат НДФЛ – льгота плательщикам подоходного налога, позволяющая вернуть конкретную сумму из фактически уплаченных средств за определенный период времени.

Воспользоваться такой возможностью разрешается один раз.

Налоговая льгота предоставляется при условии, что покупатель недвижимости и купленное им жилье соответствуют установленным требованиям:

  • собственник выплачивает в федеральный бюджет 13% с дохода;
  • владелец имущества не исчерпал лимит по возврату – здесь применяется принцип разового использования льготы;
  • возврат налога распространяется исключительно на жилплощадь на территории России (это условие автоматически лишает преференции россиян, ставших хозяевами апартаментов в другой стране).

Препятствием для возврата налога может стать одна из следующих причин:

  1. продавцом жилой площади является близкий родственник;
  2. покупку или строительство объекта оплатил не собственник;
  3. оплата жилплощади произведена за счет бюджетных денег – материнского капитала либо субсидии;
  4. данный вид компенсации налогоплательщик получил.

О том, как оформить ипотеку с господдержкой, читайте здесь.

Виды

Обстоятельства, при которых возникает право на возврат НДФЛ:

  • Приобретение жилой площади: дома, квартиры или комнаты. Относится к основному имущественному вычету. В расчет данного вычета включаются стоимость приобретенного объекта и связанные с ним сопутствующие траты. Так, если плательщик НДФЛ стал обладателем квартиры без отделки и этот факт отмечен в договоре, он может добавить к вычету затраченные на ремонт средства. Лимит по вычету – 2 млн рублей;
  • Строительство дома или покупка земельного участка под ИЖС. Вариант основного вычета, при его применении допустимо увеличить сумму расходов для возврата налога за счет денег, израсходованных на работы по ремонту, подведение к строению коммуникаций – электричества, газа, водоснабжения, разработку сметы. Предельный размер вычета также равен 2 млн рублей;
  • Покупка квартиры по целевому кредиту или займу на возведение жилья. Относится к дополнительному вычету, позволяет получить компенсацию за потраченные на погашение процентов деньги. Предельная сумма, с которой предусмотрен вычет – 3 млн рублей. Применение дополнительного вычета ограничено одним объектом;
  • Выкуп имущества для государственных или муниципальных нужд. Позволяет совершить продажу без уплаты налога.

О том, сколько составляет налог с продажи наследной квартиры, читайте в нашей статье.

Основным законодательным актом, регулирующим процесс, является Налоговый кодекс РФ.

Действующие принципы, нормы, порядок и правила возврата имущественного вычета прописаны в статье 220 НК РФ.

Правила и порядок выплат также опираются на нормы Семейного и Гражданского кодексов РФ. В первом учтены права и обязанности супругов по отношению к общему имуществу, а второе включает понятие гражданской правоспособности.

Возврат налога при покупке жилья до 2014 года

На купленную до 2014 года жилую недвижимость распространяются законодательные нормы, действующие до внесения поправок.

До введения новшеств имущественный вычет привязывался к объекту собственности, сейчас – к самому собственнику.

После выплаты налогового вычета собственнику возможность воспользоваться льготой в дальнейшем для него была исключена.

Даже если возврату подлежала меньшая по сравнению с допустимым максимумом (2 млн рублей) сумма.

Поскольку в большинстве российских регионов средняя стоимость квартиры меньше допустимого лимита, использовать его в полной мере мог далеко не каждый налогоплательщик.

Условия перераспределения вычета во многом зависели от вида собственности, выбранного супругами:

  1. Совместное владение жильем позволяло супружеской паре распределить вычет между собой, но возможности скорректировать условия у них не было;
  2. При общей долевой собственности расчет вычета производился соответственно доле, указанной в выписке из ЕГРН. Аналогичный метод применялся при распределении дополнительного вычета. Передавать право на возврат налога прежние правила не разрешали;
  3. Включение в число собственников несовершеннолетних детей давало родителям право пользоваться за них правом вычета, условие – пороговое значение не должно быть превышено;
  4. Единоличное владение позволяло собственнику выбрать – воспользоваться правом на возврат самому либо передать его супругу, предупредив о решении ФНС;
  5. Расчет вычета по процентам опирался на выбранное соотношение долей при основном вычете;
  6. Если один из супругов израсходовал лимит на возврат, то в распределении вычета он уже не участвовал. Второй супруг мог вернуть удержанный налог только с 50% стоимости квартиры.

Возможно вас заинтересует статья о том, как делить ипотечную квартиру после развода.

После 1 января 2014 года

Поправки в законодательстве вывели механизм возврата налога на качественно новый уровень.

Пороговое значение осталось прежним – 2 млн рублей, но теперь вычет привязывается не к купленному жилью, а к его владельцу.

Существующими нормами не предусмотрены ограничения по числу объектов.

Налогоплательщик может неоднократно потребовать возврат удержанного НДФЛ до полного возврата 260 тыс. рублей (13% от 2 млн рублей).

В то же время поправки в законодательстве установили предельное значение в 3 млн рублей для вычета за выплаченные кредитные проценты. Раньше ограничений для дополнительного вычета не было.

При распределении имущественного вычета между членами семьи нет сдерживающих факторов:

  • супруги могут передавать друг другу право на возврат налога;
  • менять пропорции вычета неограниченное количество раз;
  • получать его за несовершеннолетних детей.

Картинка кликабельна. Нажмите для увеличения.

Отказ в пользу супруга

Действующие правила возврата имущественного вычета исключили расхождения с положениями Семейного кодекса, касающиеся совместной собственности супругов.

Таким образом, право одного из супругов отказаться от вычета в пользу другого закономерно и не будет подвержено сомнению.

Но при этом необходимо соблюдение двух условий:

  1. пара приобрела жилье, будучи в официальном браке;
  2. супруг, в интересах которого отказан вычет, имеет на него право.

Бланк заявления на налоговый вычет по НДФЛ в случае приобретения объекта недвижимости.

Механизм распределения вычета заработает после посещения подразделения ФНС, где нужно подать заявление с указанием причины (отсутствие дохода, временная нетрудоспособность, декретный отпуск).

О том, можно ли и как получить налоговый вычет с покупки квартиры супругам, смотрите в видеоролике:

Документы

Для оформления возврата необходимо предоставить в подразделение налоговой службы документы.

Это должны быть бумаги, подтверждающие, что заявитель на законных основаниях претендует на вычет:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРН;
  • договор купли-продажи или акт о приеме-передаче жилья;
  • квитанции, чеки, платежные поручения;
  • заявление на вычет.

Образец заявления о распределении долей имущественного налогового вычета между супругами скачайте здесь.

Если жилье куплено на заемные средства, дополнительно понадобятся:

  1. соглашение с банком;
  2. выписка из лицевого счета или справка о размере выплаченных процентов, выданная кредитором;
  3. расписка продавца о получении денег.

Образец декларации 3-НДФЛ, и справки 2-НДФЛ.

Для распределения вычета потребуется приложить к документам свидетельство о браке или свидетельство о рождении ребенка (если родители намерены получить вычет за несовершеннолетнего ребенка).

Образец расписки в получении продавцом денежных средств.

Порядок оформления

Процедура возврата налога может быть запущена с года, следующего за годом вступления в право собственности.

Даже если выписка из ЕГРН датирована последним числом декабря, в начале следующего года хозяин квартиры вправе претендовать на возврат налога.

Временных рамок на возвращение удержанного НДФЛ нет, право воспользоваться компенсацией останется за налогоплательщиком. Но следует учесть, что вернуть подоходный налог разрешено только за последние три года.

Так, если квартира приобретена в 2014 году, то в 2018-м возможно оформить вычет с 2015-го по 2017-й год. Год покупки квартиры в охваченный период не войдет.

Требуемый пакет документов нужно подать в подразделение ФНС. Зарегистрировав их, налоговая служба начнет камеральную проверку.

На эту процедуру инспекторам отведено три месяца. После завершения изучения материалов сотрудники налоговой должны в 10-дневный срок уведомить заявителя о результате.

При вынесении положительного решения нужно подать заявление о перечислении средств, указав банковский счет и реквизиты. В распоряжении налоговой инспекции один месяц на проведение операции.

Второй способ возврата налога – через работодателя. В этом случае необходимо предъявить для изучения ФНС перечисленные документы, за исключением декларации 3-НДФЛ и справки о доходах.

Уведомление о вычете будет готово через месяц, его нужно предъявить в бухгалтерию своей компании. Со следующего месяца налог в 13% с зарплаты удерживаться не будет.

в соц.сетях:

Источник: https://kvartirgid.ru/nalogi/nalogoviy-vychet-pri-pokupke-mozhet-li-muzh-poluchit-za-zhenu.html

Процедура получения налогового вычета одним из супругов

Может ли супруг получить налоговый вычет

Вопрос может ли муж получить налоговый вычет, если квартира оформлена на жену интересует многие супружеские пары. Причины на то разные, иногда у мужа зарплата больше, поэтому он имеет шанс получить в текущий год более высокое возмещение. Иногда супруга сидит дома с ребенком и просто не имеет возможности претендовать на вычет, поскольку официально не получает доходы.

Законные аспекты получения налогового вычета

Налоговый вычет при покупке новой квартиры супругами – это один из типов льгот при приобретении собственного жилья. Если рассматривать это предложение от государства с позиции выгоды для супружеской пары, то это существенная подмога. Она поможет вернуть часть денег за покупку недвижимости.

На данный момент в законе подход к предоставлению налогового вычета за другого супруга гибкий. Задача семенной пары определиться, какие именно условия им самые выгодные. Для этого следует рассмотреть важные вопросы: как оформлять недвижимость в собственность, и какой именно тип налогового вычета при этом использовать.

Какие основания для получения компенсации

Право у мужа и жены получить налоговый вычет возникает независимо от того на какие средства она приобретена. Имеется в виду собственные они или кредитные. Можно их комбинировать.

Размеры вычета не безграничны, они имеют четкие рамки. Так, получить возмещение собственных средств можно в размере не более 2 млн для каждого из супругов в зависимости от оформленного права собственности.

Если дело касается кредитных средств, то можно рассчитывать на 3 млн.

Важно! Суммы в 2 и 3 млн – это не те средства, которые могут быть возвращены – это база, из нее высчитывается 13%. То есть, при использовании собственных (семейных) средств, если квартира оформлена на жену можно рассчитывать на 260 тыс., если был взят ипотечный кредит то на 390 тыс.

В налоговый вычет для супругов допускается вносить затраты понесенные не только на оплату договора купли продажи или долевого участия, но и другие расходы. Конкретней:
  1. Суммы, потраченные на сметную и проектную документацию.
  2. Расходы на строительные и отделочные материалы.
  3. Суммы, уплаченные строителям за проведение ремонта.

Вычет в соответствии со статусом собственности на имущество

Если квартира оформлена на мужа или на жену, но при этом была приобретена в браке в ИФНС можно подавать заявление на возврат подоходного налога. Но есть некоторые особенности подобного возврата для супружеских пар.

Есть такие отличающиеся случаи владения недвижимостью супружеской пары:

  • долевое;
  • совместное;
  • единоличное;
  • совместное с детьми.

Но прежде, чем разобрать каждый отдельный случай стоит детальней узнать об особенностях именно супружеского возврата НДФЛ.

Удобнее всего провести раздел вычета. Причиной тому, желание получить максимально возможные размер возврата, который равняется 4 млн, ведь оба супруга претендуют на него в равных частях. При этом делить его нужно пополам – 50/50. Если разделение будет в пропорции 100 к 0, то максимум – это 2 млн.

Так происходит, потому что разделение 50/50 должно подтверждаться документально. То есть суммы, внесенные каждым из супругов, должны быть подтверждены.

Долевое владение

Этот вариант владения для супругов достаточно удобный. Ведь изменения с 2014 года позволяют четко разделить, кто именно на что претендует. Ключевое изменение в том, что теперь разделение идет не по  проценту владения, а по фактически понесенным затратам на покупку, ремонт, отделку. Причем эти затраты должны быть документально подтверждены. Тут могут быть 2 ситуации, а именно:

  1. Доходы супруги распределяют по своему усмотрению и по обоюдной договоренности. При этом каждый будет иметь право в получении свой доли.
  2. Только один супруг претендует на вычет, так как именно на него оформлены все платежные документы. Подобная ситуация возможна если сумму разделить невозможно.

Второй вариант предпочтительней, если один их супругов не работает или у него существенно выше зарплата. Все зависит от того, как быстро семья стремится получить возмещение: все сразу (если зарплата и вычеты НДФЛ это позволяют) или постепенно на протяжении нескольких лет.

Совместное и единоличное владение

В таком случае расходы по умолчанию разделяются по схеме 50/50, кто именно и на что тратил, не имеет значения. Ведь при заключении брака все расходы и прибыль считается общей, а значит делиться между супругами поровну.

Источник: https://ProSobstvennost.ru/nalogovyj-vychet/mozhet-li-muzh-poluchit-za-zhenu.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.